近年來(lái)預(yù)付費(fèi)行業(yè)“跑路”事件頻發(fā)，受新冠肺炎疫情或其他因素影響，教育培訓(xùn)、百貨餐飲等與民生相關(guān)領(lǐng)域的部分商家因經(jīng)營(yíng)困難導(dǎo)致停業(yè)倒閉，如2022年1月16日，蛋糕界曾經(jīng)的寵兒“宜芝多”宣布終止消費(fèi)卡(券)兌付，不僅影響商家的信用，更侵害了消費(fèi)者權(quán)益。涉眾性社會(huì)資金的安全保管及有效使用引發(fā)廣泛關(guān)注，部分省市正積極探索，加強(qiáng)預(yù)付資金管理，嚴(yán)防發(fā)卡企業(yè)非法集資、侵占消費(fèi)者預(yù)付資金等風(fēng)險(xiǎn)。近日，無(wú)錫市、蘇州市、成都市等地引入信托機(jī)制，為確保消費(fèi)者資金安全提出新思路。

涉眾性資金保管的主要方式

涉眾性社會(huì)資金包括預(yù)付式消費(fèi)資金、分享經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)的押金及物業(yè)維修基金、公益慈善資金等，涉及社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域。其中最為典型的莫過(guò)于預(yù)付式消費(fèi)，通過(guò)較高的折扣優(yōu)惠提前鎖定未來(lái)的消費(fèi)權(quán)益，享受商家提供的商品或服務(wù)，既高效便捷，又經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

我國(guó)對(duì)于預(yù)付式消費(fèi)尚沒(méi)有系統(tǒng)性的制度體系，僅對(duì)預(yù)付卡管理做出了一些規(guī)定。比如，對(duì)于多用途預(yù)付卡的資金管理，根據(jù)人民銀行《非銀行支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》相關(guān)要求，客戶備付金需集中繳存于人民銀行;對(duì)于單用途預(yù)付卡，根據(jù)商務(wù)部《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，由發(fā)卡企業(yè)運(yùn)用資金存管、保證保險(xiǎn)、銀行保函等方式，實(shí)現(xiàn)預(yù)收資金管理。

上述規(guī)制中所提及的“銀行存管模式”，盡管在涉眾性社會(huì)資金保管方面發(fā)揮了重要作用，但實(shí)操中仍存在如下問(wèn)題。其一，難以實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。由于《辦法》對(duì)于從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)發(fā)卡在營(yíng)業(yè)收入、注冊(cè)資本等方面有著嚴(yán)格的準(zhǔn)入限制，實(shí)踐中一些中小型商戶發(fā)行的單用途卡，由于無(wú)法在商務(wù)廳(局)備案，其資金實(shí)際處于“真空”監(jiān)管狀態(tài)。其二，難以解決“權(quán)益混同”。銀行主要是對(duì)商戶收取的資金進(jìn)行監(jiān)管，若商戶產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，或因債務(wù)糾紛，導(dǎo)致存管賬戶資金被司法凍結(jié)，可能出現(xiàn)消費(fèi)者之間權(quán)益混同、或消費(fèi)者和商戶的其他債權(quán)人之間權(quán)益混同現(xiàn)象，將對(duì)消費(fèi)者主張權(quán)益、退賠追索造成影響。

信托業(yè)探索涉眾性資金監(jiān)管

2020年5月，全國(guó)人大代表、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)信托部主任賴秀福在十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議上曾提出積極運(yùn)用信托機(jī)制管理涉眾性社會(huì)資金，支持發(fā)展服務(wù)信托的建議。多家信托公司在預(yù)付式消費(fèi)、分享經(jīng)濟(jì)、物業(yè)維修基金等領(lǐng)域加快布局，積極探索。2021年12月，無(wú)錫市教育局等七部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《無(wú)錫市學(xué)科類(lèi)校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)收費(fèi)資金監(jiān)管辦法(試行)》，明確提出對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)收費(fèi)資金原則上采用信托監(jiān)管模式，為信托公司參與涉眾性社會(huì)資金監(jiān)管提供了制度基礎(chǔ)，也為服務(wù)信托如何破局，發(fā)揮信托機(jī)制的比較優(yōu)勢(shì)提供了一條新思路。

案例一：制度、系統(tǒng)配套的“無(wú)錫模式”

制度明確由信托公司作為受托機(jī)構(gòu)設(shè)立教育服務(wù)信托計(jì)劃，完成信托登記;學(xué)員的父母或其他監(jiān)護(hù)人作為委托人，將資金作為信托財(cái)產(chǎn)交付至信托公司，在線將預(yù)付款支付至服務(wù)信托資金專(zhuān)戶;信托公司在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)義務(wù)正常履行完畢的情況下，定期向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)劃付已完成課時(shí)的資金，并在委托人提出退費(fèi)時(shí)，根據(jù)相關(guān)行業(yè)文件規(guī)定和合同約定辦理。

信托公司通過(guò)開(kāi)發(fā)的資金監(jiān)管服務(wù)信托管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確記錄與每一筆資金相關(guān)的學(xué)員、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、課程、上課進(jìn)度等信息，并與無(wú)錫市教育局管理平臺(tái)(具體流程見(jiàn)圖表)對(duì)接交互。

案例二：系統(tǒng)先行、全面布局的“蘇州模式”

相較于“無(wú)錫模式”，“蘇州模式”暫時(shí)缺乏制度支撐，但也在系統(tǒng)建設(shè)方面邁出了新步伐。前期，蘇州地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同金融監(jiān)管部門(mén)和各行業(yè)主管部門(mén)，在就預(yù)付式消費(fèi)資金的服務(wù)信托管理模式進(jìn)行論證的基礎(chǔ)上，建成了“蘇州市預(yù)付式消費(fèi)資金管理平臺(tái)”。此平臺(tái)包含消費(fèi)者端、商戶端、金管局管理端、各個(gè)行業(yè)主管部門(mén)(如教育局、體育局、住建局等)管理端和信托管理端，并已于2021年10月率先上線教育行業(yè)資金監(jiān)管業(yè)務(wù);體育局、商務(wù)局、住建局等板塊也將陸續(xù)上線。

此外，中航信托已在成都等地設(shè)立多筆物業(yè)管理服務(wù)信托，實(shí)現(xiàn)小區(qū)業(yè)主共有資金的賬戶事務(wù)管理需求。

完善運(yùn)用信托機(jī)制的建議

當(dāng)前部分信托公司響應(yīng)監(jiān)管要求，在部分涉眾性社會(huì)資金保管領(lǐng)域積極探索引入信托模式，積累了一定經(jīng)驗(yàn)，但散狀、零星、個(gè)體的推進(jìn)模式還不足以適應(yīng)實(shí)踐發(fā)展的需要，整個(gè)行業(yè)也缺乏規(guī)范與指導(dǎo)。筆者建議如下：

一是夯實(shí)制度基礎(chǔ)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)。建議對(duì)各地經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，對(duì)包括涉眾類(lèi)資金管理等在內(nèi)的服務(wù)信托在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、法律保障、系統(tǒng)建設(shè)等進(jìn)行行業(yè)探討，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)制度基礎(chǔ)。

結(jié)合信托公司在教育培訓(xùn)、房屋租賃、物業(yè)維修等涉眾性社會(huì)資金信托管理的成功案例，研究出臺(tái)相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)，將信托機(jī)制納入涉眾性社會(huì)資金監(jiān)管的方式之一，并對(duì)該類(lèi)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、是否需要繳納信保基金、受托人具體職責(zé)、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用范圍或限制等加以明確，規(guī)范信托公司展業(yè)。

二是加強(qiáng)行業(yè)探討，優(yōu)化登記方式。在產(chǎn)品登記方面，研究契合各類(lèi)服務(wù)信托的特點(diǎn)，提供針對(duì)性、便捷性的登記方式，優(yōu)化信托登記功能，為監(jiān)管部門(mén)及行業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)的信托登記與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)服務(wù)，助力行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

在當(dāng)前的各類(lèi)監(jiān)管報(bào)表中，除了對(duì)企業(yè)年金管理信托、保險(xiǎn)金信托、綠色信托等有單獨(dú)統(tǒng)計(jì)外，信托公司開(kāi)展以信托賬戶為載體、以資金保管、結(jié)算分配等受托服務(wù)為特色的服務(wù)信托并沒(méi)有單獨(dú)采集。建議細(xì)化此類(lèi)業(yè)務(wù)的報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不適用字段采取豁免填報(bào)等，助力業(yè)務(wù)發(fā)展。(劉鐵峰 陳瑜)

(作者單位：中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司)

標(biāo)簽： 涉眾性資金監(jiān)管 預(yù)付費(fèi)行業(yè) 教育培訓(xùn) 百貨餐飲